速看|BVI經(jīng)濟實質(zhì)信息申報在即，如何申報？

盡管經(jīng)濟實質(zhì)法已經(jīng)進入“實質(zhì)”申報階段，但在實際操作中，仍然有一些客戶不知道該如何分類、具體申報哪些信息，以及如何申報？


（圖源：網(wǎng)絡）

相關實體

2019年1月1日英屬維爾京群島（BVI）引入了《BVI經(jīng)濟實質(zhì)法案》（“法案”），該法案于2019年1月30日獲進一步修訂。

英屬維爾京群島就法規(guī)事宜于2019年4月22日公布了《BVI經(jīng)濟實質(zhì)法案的實施條例草案》，并于2019年10月9日正式發(fā)布《BVI經(jīng)濟實質(zhì)法案的實施條例》。

經(jīng)濟實質(zhì)要求適用于英屬維爾京群島的稅務居民企業(yè)，并從事相關經(jīng)濟活動的英屬維爾京群島實體。

相關實體包括：

1、所有具法人資格的英屬維爾京群島稅務居民所持有的英屬維爾京群島公司和有限合伙公司。非英屬維爾京群島的稅務居民企業(yè)不在本范圍內(nèi)。

2、所有在英屬維爾京群島持法人資格并開展業(yè)務的外國公司和有限合伙公司。

相關活動

歐盟和經(jīng)濟合作與發(fā)展組織確定的相關經(jīng)濟活動包括：  

● 銀行業(yè)務

● 保險業(yè)務

● 基金管理業(yè)務

● 融資及租賃業(yè)務

● 總部業(yè)務

● 航運業(yè)務

● 持有資產(chǎn)業(yè)務

● 知識產(chǎn)權業(yè)務

● 分銷和服務中心業(yè)務

申報日期

現(xiàn)在，BVI公司以2019年1月1日為界，其財務年度起始日期和經(jīng)濟實質(zhì)申報日期如下：


（圖源：跨境投資圈）

申報要求

1、在擴展的自我報告系統(tǒng)下，列出需要通過Boss系統(tǒng)報告的“規(guī)定信息”。

特別需要注意的是，即使一個實體宣布其為非居民，因此不需要滿足經(jīng)濟實質(zhì)要求，它仍必須在報告時確認其是否從事相關活動。

2、相關實體及其注冊代理人必須對“規(guī)定信息”履行各自的報告義務。

3、必須在會計年度結束后的6個月內(nèi)提供與經(jīng)濟實質(zhì)相關的所需信息。

4、《實施條例》第二十四條澄清了外包工作/相關活動的實體將提供的信息清單。

5、正在起草申請和提交期限的詳細規(guī)則以及有關知識產(chǎn)權的要求。

不進行申報后果

1、大額罰款：USD5000起；

2、當局有權吊銷違規(guī)公司；

3、股東董事有信譽污點。

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