香港公司全方位由淺入深知識系列-重要控制人登記冊篇

香港公司的知識點(diǎn)充斥著各種媒體，然而很多信息都過時了，有的信息明顯有誤，百利來希望為大家更新與鞏固香港公司的正確知識點(diǎn)。

 

基礎(chǔ)篇

 

（圖源：pixabay）

 

1.《公司條例》修訂訂明在香港成立為法團(tuán)的公司必須識別對其有重大控制權(quán)的人（“重要控制人”），并須備存重要控制人登記冊，供執(zhí)法人員在提出要求后查閱，該條例由2018年3月1日起生效。

 

2.登記主體：股份有限公司（私人股份有限公司）、擔(dān)保有限公司、無限公司。

 

凡有股份在香港交易所上市的公司，均豁免登記。

 

3.登記冊保存地點(diǎn)與形式：須保存在公司注冊辦事處或者香港某個地方?？蛇x擇以紙質(zhì)或者電子檔形式保存，可選擇以中文或者英文保存。

 

4.登記冊的內(nèi)容：

 

A.公司每名重要控制人的所需詳情；

 

B.公司每名重要控制人的須登記更改的詳情；

 

C.指定代表的姓名或名稱及聯(lián)絡(luò)方式；

 

D.根據(jù)《公司條例》新訂附表5C須注明的所有額外事項。以沒有重要控制人的公司為例，該公司須在重要控制人登記冊內(nèi)注明，“本公司知道，或有合理理由相信，本公司沒有重要控制人”。

 

5.重要控制人定義：公司的重要控制人包括該公司的須登記法律實(shí)體和須登記人士（公司和自然人）。

 

須登記法律實(shí)體：某法律實(shí)體如為某公司的成員，并對該公司有重大控制權(quán)。

 

須登記人士：對公司有重大控制權(quán)的自然人或者指明實(shí)體。

 

特例：

 

A.該人或?qū)嶓w通過該公司的須登記法律實(shí)體持有或者擁有該公司的股份或權(quán)利，而該須登記法律實(shí)體有股份在香港交易所上市；

 

B.該人或?qū)嶓w透過連鎖法律實(shí)體持有或者擁有該公司的股份或權(quán)利，而在該連鎖中的最后一個法律實(shí)體，是該公司的須登記法律實(shí)體，且該須登記法律實(shí)體有股份在香港交易所上市；

 

C.國家或地區(qū)的政府，或國家或地區(qū)的某部分的政府；

 

D.成員包括兩個或以上的國家或地區(qū)（或其政府）的國際組織；

 

E.國家或地區(qū)的地方當(dāng)局或地方政府。

 

6.指定代表定義：公司須指定最少一名人士為該公司的代表，以提供與該公司的重要控制人登記冊有關(guān)的協(xié)助予執(zhí)法人員。

 

指定代表須由以下任何一類人士擔(dān)任：

 

A.該公司的成員、董事或雇員，而且必須是居于香港的自然人；

 

B.會計專業(yè)人士、法律專業(yè)人士或信托或公司服務(wù)持牌人（法定秘書公司）。

 

7.公司有責(zé)任就其須登記人士或須登記法律實(shí)體進(jìn)行調(diào)查和取得資料，以及保持資料更新。登記冊不得留空。

 

8.重大控制權(quán)定義：

 

如符合以下5個條件之一或以上的，即對公司有重大控制權(quán)。

 

A.該人直接或間接持有該公司25%以上的已發(fā)行股份；或如該公司沒有股本，該人直接或者間接分?jǐn)傇摴?5%以上的資本或分享該公司25%以上的利潤的權(quán)利；

 

B.該人直接或間接持有該公司25%以上的表決權(quán)；

 

C.該人直接或間接持有委任或罷免該公司董事局的過半數(shù)董事的權(quán)利；

 

D.該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對該公司發(fā)揮或行使重大影響力或控制；

 

E. 該人有權(quán)利或?qū)嶋H上對某信托或商號的活動發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號并不是法人，但該信托的受托人或商號的成員（以其作為信托受托人或商號成員的身份），就該公司而言符合首4個條件中的任何一個條件。

 

9.公司須在登記人士或法律實(shí)體確認(rèn)所需詳情7日內(nèi)，把該詳情記入重要控制人登記冊。

 

10.罰款：凡未履行重要控制人登記冊保存、更新與配合執(zhí)法人員查閱的責(zé)任，屬刑事罪行。有關(guān)公司每名責(zé)任人可被罰款25000元。如情況適用，另每日罰款700元。

 

案例分析篇

 

 

 

 

（圖源：香港注冊處）

 

 

 

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