香港公司合規(guī)要求的自查清單

過往我司已經多次強調KYC盡職審查的重要性了，這篇文章就不再贅述了，下文主要為大家普及香港公司容易忽略的合規(guī)項目，希望已經有香港公司的老板或者將要注冊的準老板都能關注一下。

香港注冊處相關

1.無牌經營或者使用虛假注冊證書。這種情況基本上不存在，當然也不排除有些極其不負責任以及不專業(yè)的代理因為客戶要求申請的名稱不能通過申請而鋌而走險自行編造一張假的注冊證書給客戶。有兩個方式可以破解以上騙局，第一是簽訂合同前先調查服務提供方的信用以及主體資格的合法性，留意是否有保障文件真實性的條款以及違反合同約定的補償條款，第二是上網上查冊中心核實注冊證書的真實性。

2.提供注冊服務的秘書無牌經營。這里說的秘書指的是反映在NNC1等遞交給政府文件上面的秘書，有些代理本身沒有秘書牌照（信托或公司服務提供者牌照），是通過其他持牌秘書遞交的，不能說是不合規(guī)，但風險比代理公司有直接提交文件資格的大，萬一合作關系破裂或者選擇了沒有持續(xù)依照政府辦事的持牌秘書公司，是會有不良后果的。破解以上困境的方法也很簡單，可以上公司注冊處的信托或公司服務提供者頁面查詢相關信息即可，或者讓服務提供商提供相關執(zhí)照信息后核實其真?zhèn)巍?/div>

（圖源：香港注冊處）

3.沒有備存重要控制人登記冊，沒有懸掛水牌，沒有保存公司成員名冊、董事名冊、公司秘書登記冊等。這類情況也是相對少會出現，因為這種合規(guī)成本相對較低，一般代理公司都不會為了省這么一點費用而冒險去違規(guī)。但是要留意的是有些代理公司的報價不夠透明，隱藏費用通常在這些方面體現?？蛻粢藢嵈砉臼欠裼姓鎸嵶龅揭埠茈y，特別在現今無法親身到香港的情況下。

（圖源：香港注冊處）

4.沒有在規(guī)定時間遞交周年申報表，以及股東、董事、公司注冊地址、秘書變更后以及重要控制人變更后沒有及時遞交變更文件與更新相關名冊。另外公司進行了資產抵押后是需要遞交押記文件的，總之涉及公司的大多數可能會影響第三方利益的變更與活動都是需要遞交相關的文件讓公眾知情的。這類情況客戶本身也有責任，提醒一下客戶無論進行了任何形式的公司變更，包括但不限于股東、董事個人信息的變更與更新，都是需要及時通知秘書公司的。

5.沒有進行注銷，放著公司不管。這也是客戶本身的責任，有些客戶并不是不了解不注銷所需承擔的罰款與法律責任，但由于種種原因對其放任不管。注銷完成后可以在查冊網查到公司狀態(tài)來核實注銷完成情況。

香港稅務局相關

1. 沒有申請商業(yè)登記證。這種情況類似于上文所說的第一種情況，就不再贅述了，商業(yè)登記證也是可以通過香港一站通的網站進行核實的。另外以前存在的套路是申請了商業(yè)登記證但沒有繳款，這種沒繳款的商業(yè)登記證與已繳款的商業(yè)登記證是有區(qū)別的，但隨著商業(yè)登記證的費用下調，此類型的騙局已經幾乎不存在了。

2. 沒有及時進行開業(yè)登記，也就是公司開始經營業(yè)務后一個月內都沒有變更商業(yè)登記證的業(yè)務性質。這種也是有歷史遺留的路徑依賴因素，以前香港公司的商業(yè)登記證是可以不寫經營性質的。但是不寫經營性質不代表不需要申領相關牌照，如果香港公司在香港本地實地經營所涉及的業(yè)務是需要牌照的，不能無牌經營相關業(yè)務，需要申領的牌照的規(guī)定以及申領負責部門可以在香港政府網站查到。

3.利得稅表與薪俸稅表沒有及時遞交。這個也是一些代理的隱藏收費所在，或者說根本就沒有跟客戶提及，又或者是沒有如實告知客戶，告知沒有收到（也的確有些情況是不會每年收到利得稅表）。要了解是否有收到稅表除了和稅務代表（一般是持牌會計師行）與秘書公司溝通外，可以與稅局進行核實。

4.選擇沒資質的會計師行或者會計師，或者選擇有資質但是不合規(guī)的會計師行與會計師。核實是否是香港注冊會計師行與會計師可以上香港CPA協(xié)會的網站查詢，該網站也會定時披露一些不合規(guī)的會計師，通過不合規(guī)的理由是沒有盡責去讓客戶提供足夠的真實的材料來反映其公司財務狀況。另外需要提醒的是KYC盡職審查對會計師行的要求與秘書公司基本是一致的，這也是我司為什么老是強調盡職審查的原因。