稅務重在細節(jié) | 香港公司稅務處理要點解讀

香港的稅種少，稅率低，稅制簡單，投資人士爭前恐后地選擇注冊香港公司，得益于其各項優(yōu)勢。但是，香港公司成立后，一定要合規(guī)處理操作稅務問題！

合規(guī)稅務操作

據香港稅務局年報數據統(tǒng)計，在2019-20年度，其實地審核及調查科完成了 1,716宗個案，合共征收約25億元補繳稅款及罰款。其中，包含了209宗個案，合共征收約12億5千萬元補繳稅款及罰款。


▲ 實地審核及調查科成績



▲ 審查個案的成績

因此，香港公司在經營管理的整個過程中，都要做好充分的準備，依照法規(guī)完成相應的稅務操作，這樣即便稅務局前來查賬，也無須操心。


 （圖源：unsplash）

如何避免成為香港稅局稽查目標

注重相關資金的合理性
          
* 避免在短期內增加大量固定資產或向關聯企業(yè)投入大量資金。
         
* 如果董事或股東的收入與董事或股東從公司借入的資金相符，香港稅務局會懷疑該董事或股東是否隱瞞了其收入來源。

* 公司的應付賬款和采購總額及其他費用應有一定的百分比。


 （圖源：unsplash）

正規(guī)做賬報稅

根據香港法律規(guī)定，香港公司成立后，不論香港公司是否有開展經營活動或者是否有產生利潤，每年必須進行稅務申報。

香港公司在成立18個月后會收到第一份利得稅申報表，稅務局發(fā)出稅表之日起3個月內必須將過往經營成果向稅務局申報。新公司第一次稅務申報的會計期間可長達18個月，之后則以12個月為一個會計期間，企業(yè)可以自行處理賬務，但須由香港持牌會計師出具審計報告。

很多香港公司基于支出成本的考慮，不會配置香港會計師、香港審計師等，并且長期選擇零申報的方式。

但是隨著CRS的實施，香港的稅務體系將越來越完善，香港公司如出于成本考慮而選擇做零申報，必然會存在風險，長期以往，將可能會引起稅務稽查和稅務罰款。

所以這個時候就需要找專業(yè)靠譜的代理機構幫公司及時正確處理所有稅務審計等事務。

審計報告的主要內容


 （圖源：pexels）

香港公司的審計報告包括資產負債表、利潤表、計稅表、會計師意見、稅務代表職責以及對整個報告的描述。

* 資產負債表

反映了公司實際的資產情況，是否資不抵債，是否能以香港公司名義向外借貸，償付能力等，也是香港公司信用的直接體現。通常，是香港公司向香港銀行申請貸款或其他金融活動時的直接依據。

*利潤表

是香港公司當財年利潤情況的統(tǒng)計，也是進行評稅和計稅的依據，更是債務償付能力的直接體現。

* 計稅表

香港稅務局發(fā)給每一家香港公司的報稅表，由香港執(zhí)業(yè)會計師對香港公司的賬目、收據、香港銀行月結單、業(yè)務文件等相關資料進行梳理，核對利潤后，按一定的稅率計算出應繳納稅費。

* 會計師意見

作為該香港公司的會計師對這家香港公司發(fā)表的意見，在香港公司提供的業(yè)務材料和資金流水憑證基礎上進行分析，并給出意見。

* 稅務代表職責

闡述稅務代表的職責范圍，遵守的會計法則和規(guī)定等條例性內容。

總的來說，目前是香港公司審計的高峰期，香港公司必須按照規(guī)定理賬和申報納稅，這對公司的長期經營和未來在香港上市具有至關重要的意義。
最后更新時間:2021-05-08 閱讀:68次

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